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16 settembre 2024
Antiriciclaggio e antiterrorismo
Antiriciclaggio: indicatori di anomalia e discrezionalità della segnalazione di operazione sospetta
La Suprema Corte ha sancito, ancora una volta, che la segnalazione delle operazioni debba fondarsi su di un giudizio obiettivo sulla idoneità delle operazioni realizzate, valutati gli elementi oggettivi e soggettivi che le caratterizzano, a essere strumento di elusione delle disposizioni dirette a prevenire e punire l'attività di riciclaggio, essendo la stessa uno strumento attraverso il quale l’UIF esercita un’ulteriore attività di approfondimento.
di Giuseppe Sciarretta
Il caso
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Nel settembre 2016 il Ministero dell'Economia e delle Finanze (MEF) irrogava nei confronti di una banca e di un suo responsabile di filiale la sanzione amministrativa pecuniaria di oltre 40 mila euro per non aver segnalato, in violazione dell'art. 3 della legge n. 197/1991 e successive integrazioni e modificazioni, le operazioni... |
Il diritto
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Avverso quest’ultima sentenza il MEF proponeva ricorso per cassazione. |
La lente dell'autore
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Gli indicatori di anomalia sono lo strumento cardine per ridurre i margini di incertezza connessi con valutazioni soggettive o con comportamenti... |
Corte di Cassazione, sez. II Civile, ordinanza (ud. 17 aprile 2024) 11 settembre 2024, n. 24396
Svolgimento del processo
1. Banca Intesa Sanpaolo Spa e A.A. (in quanto responsabile di filiale nel periodo in cui le violazioni oggetto di causa si erano verificate: (Omissis)/(Omissis)), con disgiunti ricorsi successivamente riuniti,...
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